目 录
摘要 1
引言 2
1 企业内部控制制度概述 2
1.1企业内部控制概念 2
1.2 企业内部控制的发展过程 2
1.3 企业内部控制制度的意义 2
2 我国中小企业内部控制的现状 3
2.1 起步晚对企业内部控制制度认识不足 3
2.2 企业内部控制环境和制度建设存在缺陷 4
2.3 缺乏专业人才制度流于形式 5
2.4 企业内部控制机制失效 5
3 中小企业内部控制制度的问题分析 6
3.1 企业内部控制制度认识偏差 6
3.2 不重视员工参与制度建设 6
3.3 缺乏内部监督 7
4 完善企业内部控制制度的相应对策 7
4.1提高认识强化内部控制制度观念 8
4.2员工参与建立健全企业内部控制制度 8
4.3加强企业文化建设 10
4.4加强制度建设中的监督职能 10
结束语 15
致谢 16
参考文献： 17
参考文献
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[2] 吴艳龙. 把握企业内控核心强化有效审计监督[J]. 商业经济. 2018(10)
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